Началась массовая рассылка налоговых уведомлений
Налоговые органы приступили к массовому формированию и рассылке гражданам налоговых уведомлений по имущественным налогам за 2016 год.
Физические лица, имеющие доступ к «Личному кабинету» уведомления на уплату имущественных налогов получат в электронной форме, остальным гражданам они будут доставлены почтовым отправлением.
Как и в прошлом году, единый срок уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов - не позднее 1 декабря 2017 года. Однако имеются и существенные изменения, ожидающие налогоплательщиков в этом году.
Для жителей Челябинской области налог на имущество физических лиц, начиная с исчисления за 2016 год, рассчитывается налоговыми органами, исходя из кадастровой стоимости имущества.
При исчислении налога, исходя из кадастровой стоимости, предусмотрен налоговый вычет, уменьшающий налоговую базу. В отношении квартир предусмотрен вычет в размере кадастровой стоимости 20 квадратных метров, комнат - 10 квадратных метров, жилых домов - 50 квадратных метров.
Главой 32 Налогового кодекса льготы по налогу на имущество предусмотрены для 15 категорий льготников: инвалиды 1 и 2 группы, инвалиды с детства, пенсионеры, Герои СССР и РФ, участники ВОВ, ветераны боевых действий и другие.
Налоговая льгота предоставляется теперь только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика: одна квартира или комната; один жилой дом; одно хозяйственное строение или сооружение площадью до 50 кв. м. для личного подсобного хозяйства; один гараж или машино-место.
Налогоплательщики, имеющие два и более объекта одной категории, должны самостоятельно выбрать, по какому объекту получать льготу и направить уведомление о выбранном объекте налогообложения в налоговую инспекцию.
В случае непредставления такого уведомления, налоговая льгота предоставляется налоговым органом в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
При обнаружении в налоговом уведомлении некорректной информации либо отсутствии сведений о приобретённом имуществе, необходимо заполнить прилагаемую к уведомлению форму заявления.
Налоговая инспекция проверит указанные сведения, в случае их подтверждения сделает перерасчёт суммы налога и направит налогоплательщику новое уведомление.
Отправить заявление можно в электронной форме через сайт ФНС России, почтовым отправлением или опустить в специальный ящик для корреспонденции в налоговой инспекции.
Налоговая политика и практика: пользователи ККТ обязаны обеспечить сохранность фискальных накопителей в течение пяти лет
Фискальный накопитель необходимо менять каждые 13 месяцев (для субъектов малого бизнеса, применяющих патентную систему налогообложения, УСН и занятых в сфере услуг, — каждые 36 месяцев).
Как только пользователь приобретет фискальный накопитель и зарегистрирует ККТ в налоговом органе, фискальный накопитель со сроком действия не менее 13 месяцев активируется (включится его таймер). По окончании срока действия (спустя 13 месяцев от даты регистрации в ФНС России) он перестанет выполнять свои функции.
Пользователь ККТ должен заменить фискальный накопитель по окончании срока действия его ключа самостоятельно или с помощью ЦТО и после этого оформить документы для регистрации замены в налоговом органе.
При этом пользователи ККТ обязаны обеспечить сохранность фискальных накопителей в течение пяти лет с даты окончания их использования в составе контрольно-кассовой техники (п. 2 ст. 5 Закона № 54-ФЗ).
Разъяснения о новом порядке применения ККТ и изменениях, вступивших в силу с 1 июля 2017 года, дал начальник отдела методологии автоматизированного контроля учета выручки Управления оперативного контроля ФНС России А.А. Сорокин, журнал «Налоговая политика и практика», № 7/2017.
С 1 января 2018 года проценты от облигаций облагаются НДФЛ по-новому
С 1 января 2018 года изменяется порядок обложения налогом на доходы физических лиц доходов в виде процентов по обращающимся облигациям российских организаций.
Сейчас НДФЛ облагается вся сумма дохода, полученного по обращающимся облигациям.
В новом порядке такие доходы будут облагаться налогом как банковские вклады. Облагаться будет разница между суммой выплаты процентов (купона) и суммой процентов, рассчитанной исходя из номинальной стоимости облигаций и ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который был выплачен купонный доход.
Рассмотрим пример. Проценты по облигациям, которыми владеет налогоплательщик, выплачиваются ежегодно. Номинальная стоимость облигаций – 1 000 рублей. Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации в течение года равнялась 9%.
В таком случае при выплате дохода облагаться НДФЛ будет 10 рублей = 1 000 * 15% - 1 000 * (9% + 5%).
При этом порядок налогообложения доходов по облигациям, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, а также по доходам, полученным налогоплательщиками от любых паевых инвестиционных фондов, не меняется.
Также остается прежним порядок налогообложения доходов, полученных по облигациям, не подпадающим под критерии, указанные в законе (например, в отношении облигаций, номинированных в иностранной валюте, либо эмитированных до 01.01.2017).
С помощью логина и пароля от портала Госуслуг можно получить доступ к личному кабинету налогоплательщика
Пользователи сайта Госуслуги могут получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика физического лица» по логину и паролю портала государственных услуг.
Если у гражданина есть учетная запись на портале Госуслуг, полученная после подтверждения личности в удостоверяющем центре обслуживания, посещать налоговую инспекцию, чтобы получить данные для входа в личный кабинет налогоплательщика, вовсе не обязательно. Достаточно просто на сайте ФНС России ввести логин и пароль портала Госуслуг.
В «Личном кабинете налогоплательщика физического лица» можно увидеть налоговые начисления, заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, проверить информацию о своих объектах налогообложения и отследить, одобрен ли налоговый вычет.
Если код подтверждения для портала Госуслуг получен по почте, войти в личный кабинет с его помощью на сайте ФНС нельзя, поскольку личность пользователя, получающего доступ к конфиденциальной информации, должна быть подтверждена им лично.
Чтобы получить доступ одновременно к Госуслугам и к личному кабинету налогоплательщика, нужно просто зарегистрироваться на портале и подтвердите свою личность в удостоверяющем центре.
Узнать сумму налога можно заранее с помощью сервисов ФНС России
1 декабря 2017 года истекает срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2016 год. Земельный, транспортный налоги и налог на имущество физических лиц уплачиваются на основании полученных налогоплательщиками налоговых уведомлений.
Массовая печать и рассылка налоговых уведомлений осуществляется из Филиал ФКУ «Налог-Сервис» г.Уфы. Граждане, которые подключены к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», получат уведомление на уплату имущественных налогов только в электронной форме в своем личном кабинете.
В уведомлении указывается информация по всем налоговым обязательствам физического лица. Например, если налогоплательщик владеет домом, машиной и земельным участком, то в его налоговом уведомлении будет содержаться информация сразу по трем налогам. Стоит напомнить, что с 2017 года в Челябинской области при исчислении налога на имущество физических лиц применяется кадастровая стоимость. В налоговых уведомлениях за 2016 год налог на имущество будет рассчитан уже по кадастровой стоимости.
Узнать о суммах имущественных налогов, которые предстоит заплатить, можно не дожидаясь налоговых уведомлений. Сервисы-калькуляторы, размещенные на сайте ФНС России www.nalog.ru, предоставляют налогоплательщикам возможность провести расчеты по каждому виду налога.
«Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя из кадастровой стоимости» позволяет рассчитать сумму земельного налога и налога на имущество. В сервисе «Калькулятор транспортного налога ФЛ» физические лица могут рассчитать сумму транспортного налога.
Получить информацию по вопросам применения налоговых ставок и льгот можно в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», который содержит подробную информацию по каждому отдельному муниципальному образованию.
Некоторые категории налогоплательщиков будут обязаны применять контрольно - кассовую технику с 1 июля 2018 года
Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ, который вступил в силу 15 июля 2016 года, внес существенные изменения в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники. Для большинства компаний и предпринимателей переход на новую кассовую технику произошел уже с 2017 года.
С 1 июля 2017 года старый порядок применения контрольно-кассовой техники прекратил свое действие. При этом у предприятий сферы услуг, владельцев торговых автоматов, а также лиц, применяющих патент и ЕНВД, то есть для малого бизнеса, который не был обязан применять контрольно-кассовую технику, будет еще целый год для перехода на новый порядок, для них он становится обязательным с 1 июля 2018 года.
По требованию покупателя нужно выдавать документ, подтверждающих получение денежных средств. Это может быть: товарный чек, квитанция, бланк строгой отчетности.
В таком документе должны содержаться следующие реквизиты:
наименование документа;
порядковый номер документа, дата его выдачи;
наименование для организации (фамилия, имя, отчество - для индивидуального предпринимателя);
идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей (выдавшему) документ;
наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
сумма оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях;
должность, фамилия и инициалы лица, выдавшего документ, и его личная подпись.
Организации и ИП, которые выполняют работы или оказывают услуги населению также может не переходить на ККТ до 1 июля 2018 года. Не применять ККТ могут не все компании и предприниматели, оказывающие услуги. Необходимо соответствие видов деятельности установленным законодательно. Так, к вышеуказанным видам деятельности относятся:
продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно;
продажа ценных бумаг;
продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;
обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;
разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом);
торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
ремонт и окраска обуви;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
вспашка огородов и распиловка дров;
услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
Данные лица должны вместо чека выдать бланк строгой отчетности. Бланк строгой отчетности должен иметь следующие реквизиты:
наименование документа, шестизначный номер и серия;
наименование и организационно-правовая форма (для организации); фамилия, имя, отчество (для индивидуального предпринимателя);
место нахождения постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности);
идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей документ;
стоимость услуги в денежном выражении;
размер оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с - - использованием платежной карты;
дата осуществления расчета и составления документа;
должность, фамилия, имя и отчество лица, ответственного за совершение операции и правильность ее оформления, его личная подпись, печать организации (индивидуального предпринимателя);
иные реквизиты, которые характеризуют специфику оказываемой услуги и которыми вправе дополнить документ организация (индивидуальный предприниматель).
На сайте ФНС России в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники» содержится исчерпывающая информация о порядке перехода на новую систему, а также размещены реестры онлайн-касс, фискальных накопителей и список операторов фискальных данных, а также функционирует форум и горячая линия для налогоплательщиков, с помощью которых можно получить ответы на актуальные вопросы по новому порядку применения контрольно-кассовой техники.
НДФЛ к уплате в сводных налоговых уведомлениях появится только в следующем году
Налоговые органы приступили к формированию сводных налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов (транспортного, земельного и налога на имущество) для жителей Челябинской области. Налоги в соответствии с прилагаемыми платежными документами нужно оплатить не позднее 1 декабря.
С 2016 г. в этот же срок налогоплательщик должен уплачивать на основании налогового уведомления, присылаемого налоговой службой, налог на доходы физических лиц, который не исчислен источником выплат (налоговым агентом). Эти расчеты также будут включать в сводное налоговое уведомление.
Если налоговый агент по каким-то причинам не смог в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога, то не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, он сообщает об этом налогоплательщику и в налоговый орган (п. 5 ст. 226 НК РФ). Это же положение касается выплат доходов, полученных в виде материальной выгоды от осуществления операций с производными финансовыми инструментами, операций, РЕПО и займов с ценными бумагами (п. 14 ст. 226.1 НК РФ). Налоговая служба формирует платежный документ, включает НДФЛ в налоговое уведомление и направляет налогоплательщику. Самостоятельно исчислять налог теперь не нужно.
Федеральным законом от 29.07.2017 №254 внесены изменения в ст. 228 Налогового кодекса Российской Федерации. В связи с этим у налогоплательщиков, получивших такие доходы в 2016 г., платежи по НДФЛ в сводное налоговое уведомление в этом году включены не будут. Налог предъявят к уплате в 2018 г. В последующие годы (с 2017 г.) уплачивать НДФЛ нужно будет на основании сводного уведомления не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом, в котором получены доходы.
За просрочку при уплате налогов через месяц пеня начисляется в двойном размере
При длительной просрочке уплаты недоимки начисляется больше пеней. Именно такое правило начнет действовать для организаций с 1 октября 2017 года.
С этой даты, если у организации просрочка превысит 30 календарных дней, то пеня будет рассчитываться следующим образом: за первый месяц - исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, плюс, исходя из 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, за всю последующую просрочку.
К примеру, сумма долга в размере 1000 руб. за год при ставке рефинансирования 10 % увеличится до 1231 руб. (почти на четверть). Налогоплательщику станет экономически невыгодно затягивать с уплатой недоимки, и руководители организаций непременно должны это учесть при осуществлении своей деятельности.
Отметим, что сейчас длительность просрочки роли не играет процентная ставка пеней всегда принимается равной 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей во время просрочки. С 2016 года ЦБ РФ не устанавливает самостоятельного значения ставки рефинансирования - она равна ключевой ставке.
Размер пени для физических лиц, включая ИП, остается прежним.
Что касается обратной ситуации - когда налогоплательщик имеет переплату по налогам, то здесь имеет место следующее изменение: утверждены форматы заявлений о зачете, возврате переплаты по налогам и взносам. Теперь заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога (сбора, пени, штрафа) представляется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.
Заявление должен подписать налогоплательщик, либо его представитель.
В последнем случае полномочия представителя нужно документально подтвердить. Полномочия уполномоченного представителя подтверждаются доверенностью, которая оформлена в порядке, установленном гражданским законодательством.
Подать заявление о зачете можно непосредственно в налоговый орган. При этом рекомендуется иметь при себе копию заявления или его второй экземпляр. Он нужен, чтобы сотрудник налогового органа, ответственный за прием и регистрацию входящих документов, сделал на нем отметку о дате поступления заявления, а также указал свою должность, Ф.И.О. и поставил подпись. Данная отметка подтверждает, какие документы и в какой срок поданы Заявителем.
Кроме того, допускается направить заявление:
- по почте. Лучше пересылать его ценным письмом с описью вложения;
- по телекоммуникационным каналам связи в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью.
- через личный кабинет налогоплательщика.
Укажем, что срок подачи в налоговый орган заявления о зачете - три года со дня уплаты налогов, пеней, штрафов в излишнем размере.
Направление уведомлений по НДФЛ переносится на следующий год
Управление ФНС России по Челябинской области (далее - Управление) обращает внимание, что Федеральным законом от 29.07.2017 № 254-ФЗ в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) внесены изменения. В частности, в отношении доходов, сведения которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы за 2016 год в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 настоящего Кодекса, налогоплательщик, получившие такие доходы, уплачивают налог не позднее 1 декабря 2018 года на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога.
В связи с изменением, внесенными в Кодекс федеральным законом 254-ФЗ, срок уплаты неудержанного НДФЛ по доходам, полученным в 2016 году, с 01 декабря 2017 переносится на 01 декабря 2018 года, а соответствующие уведомления будут направлены налоговыми органами в 2018 году.
С 1 октября 2017 года изменится порядок расчета пени для организаций
С 1 октября 2017 года изменится порядок расчета пени по налогам, сборам и страховым взносам. Изменения внесены Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ в отношении недоимки, образовавшейся с 1 октября 2017 года.
Порядок расчета пени за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога (сбора, взноса) будет определяться в зависимости от количества дней просрочки.
Организации будут рассчитывать пени по следующим правилам:
- за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) – 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка РФ;
- за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка РФ, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.
Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей правила расчета пени останутся прежними - пени рассчитываются за каждый календарный день в размере 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Сейчас длительность просрочки не имеет значения для всех категорий плательщиков. С 2016 года ЦБ РФ не устанавливает самостоятельного значения ставки рефинансирования - она равна ключевой ставке.
Срок уплаты налога на доходы физических лиц не позднее 01 декабря 2018 года
Налоговая служба обращает внимание налогоплательщиков на то, что Федеральным законом от 29.07.2017 № 245-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» статья 228 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Налоговый кодекс) дополнена пунктом 7 в следующей редакции: «В отношении доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы за 2016 год в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 Налогового кодекса, налогоплательщики, получившие такие доходы, уплачивают налог не позднее 01 декабря 2018 года на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога».
Таким образом, в случае, если налоговый агент не удержал сумму налога на доходы физических лиц из дохода физического лица за 2016 год, данный налог будет рассчитан налоговыми органами самостоятельно на основании справок 2-НДФЛ, предоставленных организациями, и включен в сводное налоговое уведомление.
Уплату налога на доходы на основании полученного уведомления граждане будут обязаны произвести в срок не позднее 01 декабря 2018 года.
Следовательно, у физических лиц в отношении вышеуказанных доходов отсутствует обязанность самостоятельно отчитываться и предоставлять декларацию по форме 3-НДФЛ.
Документы на регистрацию бизнеса можно подать в электронном виде
Межрайонная ИФНС России №19 по Челябинской области напоминает юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, что направить документы на государственную регистрацию можно в электронном виде через сеть Интернет.
Такую возможность предоставляет онлайн-сервис ФНС России – «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Сервис позволяет в электронном виде направить пакет документов в налоговый орган при осуществлении государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя. Для этого требуется наличие электронной подписи и установка специальной программы, с помощью которой формируется транспортный контейнер, содержащий документы в электронном виде, для направления в налоговый орган.
Передача документов на государственную регистрацию в электронном виде имеет, как минимум, два весомых преимущества. Во-первых, это экономия средств, так как в данном случае не требуется заверение подписи заявителя нотариусом. Кроме того, нет необходимости в изготовлении дополнительных бумажных копий обязательных документов (например, учредительных), поскольку в транспортный контейнер вкладываются их сканированные копии.
Информация о факте представления документов в регистрирующий орган, а также о принятом регистрирующим органом решении не позднее рабочего дня, следующего за днем получения документов и принятом решении, размещается в электронном сервисе официального сайта ФНС России «Риски бизнеса: Проверь себя и контрагента», «Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации».
Владельцы «личных кабинетов» могут уплатить имущественные налоги за 2016 год уже сегодня
Владельцы «Личных кабинетов налогоплательщиков для физических лиц» уже сегодня могут уплатить имущественные налоги за 2016 год. Пользователи «Личного кабинета» первыми получили сводные налоговые уведомления на уплату налога на имущество, земельного и транспортного налогов в электронной форме. Почтовая рассылка налоговых уведомлений с расчетом имущественных налогов за 2016 год запланирована на начало сентября и будет завершена не позднее 30 дней до наступления срока платежа. Граждане, имеющие в собственности квартиру, дом, дачу, транспортное средство, гараж или земельный участок должны уплатить налог за прошлый год до 1 декабря 2017 года.
Владельцы личных кабинетов находятся в более выигрышном положении. Пользователи сервиса видят налоговое уведомление буквально на следующий день после его формирования налоговым органом, у них имеется достаточный запас времени для уплаты платежей, своевременной корректировки объектов налогообложения. Кроме того, у пользователей личного кабинета просто решается проблема с потерей платежного извещения – уведомление они могут распечатать повторно. Имея открытый «личный кабинет», заплатить налоги можно в любое удобное время в режиме онлайн. Распечатанный по факту проведения оплаты чек наравне с банковским является официальным и законным подтверждением совершения платежа. Более того, история расчетов с бюджетом сохраняется в «личном кабинете», что очень удобно. Заплатить налоги можно также через отделения банков и их терминалы.
Налогоплательщиками, получившими доступ к электронному сервису, считаются физические лица, оформившие регистрационную карту и сменившие первичный пароль при входе в Личный кабинет, а также все пользователи, подключившиеся с помощью сертификата ключа электронной подписи.
Как и в прошлом году, массовую рассылку заказных писем жителям республики будет осуществлять филиал ФКУ «Налог-Сервис» г. Уфа. В сводном налоговом уведомлении на уплату имущественных налогов второй год подряд будет отражено все имущество, имеющееся у налогоплательщика на территории России независимо от их местонахождения и места жительства налогоплательщика.
Представлять отчетность по ТКС-это современно и удобно!
По сравнению с отчётностью, представляемой на бумаге, преимущества сдачи отчётности по ТКС несомненны и бесспорны.
Во-первых, это возможность круглосуточного направления налоговой и бухгалтерской отчетности в любой день недели без посещения налоговой инспекции, отсутствие дублирования документов на бумажном носителе, избежание технических ошибок, оперативное обновление форматов представления отчетности, гарантия подтверждения доставки документов, а также конфиденциальность направляемой информации и ее защита от просмотра и корректировки третьими лицами.
Во-вторых, это возможность получать информационные электронные услуги, предоставляемые налоговыми органами: по запросу налогоплательщика в течение одних суток ему предоставляются справка о состоянии расчетов с бюджетом, акт совместной сверки расчетов с бюджетом, выписка операций по расчетам с бюджетом и перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году.
В первом полугодии 2017 года 94% организаций и 72 % индивидуальных предпринимателей-работодателей направили налоговую и бухгалтерскую отчетность в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи.
Получить подробную информацию о возможностях и преимуществах подключения к системе ТКС можно в своих налоговых инспекциях, а также на сайте ФНС России в разделе «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности»
Перенесен срок уплаты неудержанного налоговым агентом НДФЛ за 2016 год
Федеральным законом от 29.07.2017 № 254-ФЗ изменен срок уплаты неудержанного налоговым агентом (работодателем) налога на доходы физических лиц за 2016 год.
Согласно изменениям этот налог необходимо уплатить физическим лицам не позднее 1 декабря 2018 года (до внесения изменений - не позднее 1 декабря 2017).
Таким образом, законодатель фактически предоставил гражданам отсрочку по уплате налога на один год.
Напомним, что НДФЛ, который не был удержан налоговым агентом, уплачивается на основании направленного налоговым органом налогового уведомления. Декларацию по форме 3-НДФЛ в таком случае представлять не требуется.
Перед выездом за рубеж проверьте долги по налогам
Неоплаченные налоги могут стать причиной ограничения выезда гражданина за пределы Российской Федерации. Межрайонная ИФНС России №19 по Челябинской области рекомендует до начала путешествия уточнить, не числитесь ли вы в должниках.
Проверить свою задолженность и погасить ее можно воспользовавшись электронным сервисом ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или услугой «Налоговая задолженность» на Едином портале госуслуг. В данных сервисах он-лайн оплата осуществляется в максимально короткие сроки через Интернет-приложения банков, заключивших соглашения с ФНС России.
Зная сумму имеющейся задолженности, физические лица могут самостоятельно формировать платежные документы с помощью сервиса ФНС России «Заплати налоги» в разделе «Уплата налогов физических лиц». Готовые квитанции можно распечатать и оплатить в любой кредитной организации, а также осуществить он-лайн платеж.
Узнать о наличии исполнительного производства, возбужденного в отношении вашей задолженности, можно также на официальном сайте службы судебных приставов.
Информацию о справках 2-НДФЛ и страховых вносах можно получить в Личном кабинете налогоплательщика
Межрайонная ИФНС России №19 по Челябинской области напоминает, что физические лица – пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» могут получить информацию о полученных доходах и удержанных суммах налога, предоставляемую работодателем в налоговый орган.
В ресурсе доступна для просмотра и скачивания справка 2-НДФЛ, которая содержит сведения о суммах официального дохода налогоплательщика и суммах перечисленного в бюджет налога на доходы физических лиц.
Справки о доходах формы 2-НДФЛ отображаются в «Личном кабинете» по мере их поступления в налоговый орган. В настоящее время в сервисе уже доступна информация за 2016 год.
Данные можно найти в разделе «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» – «Сведения о справках по форме 2-НДФЛ». Здесь же в полном объеме отражены сведения о суммах страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, фактически исчисленных работодателем. То есть, сведения о суммах страховых взносов, которые также передаются в Пенсионный фонд РФ.
На сегодняшний день сервис предоставляет возможность контролировать состояние расчетов с бюджетом, получать и распечатывать уведомления и квитанции на уплату налогов, оплачивать налоги в режиме онлайн, обращаться в налоговые органы, не выходя из дома и многое другое.
В настоящее время доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно получить одним из трех способов:
с помощью логина и пароля, полученного лично в любой инспекции ФНС России независимо от места постановки на учет;
с помощью учетной записи на Едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ), подтвержденной лично;
с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи/универсальной электронной карты (УЭК).
Проверь себя и контрагента
Снизить риски, связанные с недобросовестностью контрагентов, поможет электронный сервис ФНС России «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».
Перед тем как заключить договор с контрагентом (поставщики, подрядчики, исполнители, заказчики), налоговая служба рекомендует тщательно его проверить. В настоящее время для этого существует огромное количество средств, начиная от самостоятельной оценки деятельности бизнес-партнера (проверка деловой репутации, изучение сайта контрагента и отзывов лиц, сотрудничавших с ним) до получения достоверной информации через различные электронные сервисы.
«Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», размещённый на официальном Интернет-сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru), является одним из основных, удобных в пользовании электронных сервисов. Этот информационный ресурс предоставляет возможность получить сведения о государственной регистрации юридических лиц; лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке; юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и (или) не представляющих налоговую отчетность более года и другую полезную информацию.
Чтобы обезопасить себя, при заключении сделок тщательно изучите учредительные документы, убедитесь в наличии у контрагента статуса юридического лица. Также удостоверьтесь в личности лиц, действующих от имени контрагента, наличии у них соответствующих полномочий; проверьте платежеспособность и деловую репутацию будущего бизнес-партнёра, наличие у него лицензии для производства выполняемых работ, необходимых ресурсов и соответствующего опыта.
Налоговые органы предупреждают: сведения о регистрации контрагента и постановке его на учет, в том числе выписка из ЕГРЮЛ, свидетельствуют лишь о его наличии в системе государственной регистрации лиц, но не характеризуют организацию как добросовестного налогоплательщика, имеющего деловую репутацию на рынке товаров (работ, услуг) и действующего через уполномоченного представителя.
Обращаем внимание: сотрудничество с непроверенными бизнес-партнерами может стать причиной признания расходов необоснованными, а налоговых вычетов – неподтвержденными, а также грозить предпринимателю риском попасть под внеплановую выездную налоговую проверку. Об этом прямо говорится в п. 12 Концепции системы планирования выездных налоговых проверок.
Проверить кассовый чек возможно с помощью мобильного приложения
При совершении покупок с помощью мобильного приложения можно проверить кассовый чек на его легальность. Данное приложение позволяет также получать и хранить кассовые чеки в электронном виде, проверять добросовестность продавца и, при выявлении нарушения, сообщать о нем.
Получив кассовый чек, покупатель может легко проверить информацию о передаче чека в Федеральную налоговую службу. Для этого в приложении реализованы два способа идентификации кассового чека: ручной ввод фискальных данных из чека (дата и время покупки, тип операции, номер чека, сумма чека, фискальный признак документа); сканирование QR-кода из чека и его автоматическая проверка.
Мобильное приложение, проведя проверку, отобразит ее результат. В случае расхождения или отсутствия данных по кассовому чеку, пользователь имеет возможность сообщить в Федеральную налоговую службу о нарушении.
Скачать приложение можно в Аppstore и Googleplay.
Более подробная информация содержится в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники» на сайте ФНС России.
Личный кабинет ИП теперь доступен в мобильном приложении
Более тысячи жителей Челябинской области подключились к «Личному кабинету налогоплательщика индивидуального предпринимателя». Теперь им доступно мобильное приложение, введенное в эксплуатацию Федеральной налоговой службой.
Данное приложение создано для платформ iOS и Андроид и доступно для скачивания в магазинах приложений AppStore и GooglePlay, а также на официальном сайте ФНС России на странице сервиса«Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя».
Авторизоваться в мобильном приложении можно с помощью того же логина и пароля, что используются для входа в сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Мобильное приложение «Личного кабинета индивидуального предпринимателя» позволяет пользователю:
получать выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) в отношении самого себя, а также сведения обо всех постановках на учет в налоговых органах;
получать актуальную информацию о налоговой задолженности, суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, наличии переплат, решениях налоговых органов о зачете и возврате излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм, об урегулированной задолженности, о неисполненных налогоплательщиком требованиях на уплату налога и других обязательных платежей, мерах принудительного взыскания задолженности.
Также в мобильном приложении индивидуальный предприниматель может просматривать сведения о применяемой системе налогообложения, о контрольно-кассовой технике, отслеживать информацию о прохождении своих документов и многое другое
QR- анкетирование поможет оценить качество предоставляемых услуг
В целях повышения качества обслуживания налогоплательщиков, налоговая служба активно развивает и внедряет новые электронные услуги. Теперь налогоплательщики, не отходя от стойки приема, могут оценить качество предоставляемых услуг, используя QR-код.
QR-анкетирование помогает оценить такие показатели качества обслуживания как доступность информации о получении услуги, комфортность условий в инспекции, длительность ожидания в очереди, вежливость и компетентность сотрудников, а также длительность обслуживания инспектором при получении услуги.
Для использования QR-кода необходимо с помощью мобильного устройства (карманного персонального компьютера, телефона с камерой, планшета), на котором установлена программа «Сканер штрих-кодов» (устанавливается бесплатно), навести объектив камеры на изображение кода. Устройство получит ссылку на сервис ФНС России в сети Интернет, пройдя по которой можно оценить работу инспекции.
Межрайонная ИФНС России №19 по Челябинской области предлагает всем налогоплательщикам принять активное участие в QR-анкетировании, что позволит улучшить качество обслуживания в налоговых инспекциях.
Выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП можно получить в электронном виде бесплатно
Электронный сервис Федеральной налоговой службы «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице/индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа» предоставляет налогоплательщикам возможность в режиме онлайн бесплатно получить выписку из государственных реестров, либо справку об отсутствии сведений в указанных ресурсах.
Для формирования запроса на получение выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронной форме необходимо внести в поле сервиса ОГРН/ОГРНИП или ИНН юридического или физического лица.
В результате обработки запроса система предоставит электронный документ, подписанный усиленной квалифицированной подписью налогового органа.
Основные преимущества сервиса «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице/индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа» заключаются в следующем:
- документ предоставляется бесплатно;
- ответ на запрос поступает в этот же день (примерно в течение 10 минут);
- отсутствует необходимость оформлять запрос на бумажном носителе и предоставлять его в налоговый орган.
Личный кабинет налогоплательщика – это удобно!
С 01.07.2015 в Налоговом кодексе РФ закреплено понятие личного кабинета налогоплательщика.
На сегодняшний день личные кабинеты созданы для всех категорий налогоплательщиков: физических и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, которые позволяют получить все основные государственные услуги.
Сервис предоставляет возможность получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии задолженности и переплат, осуществлять оплату начислений по налогам, заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ и отслеживать статус ее камеральной проверки.
Сервис позволяет обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.
ФНС России на постоянной основе производится модернизация и совершенствование данных информационных ресурсов.
Так, в последних изменениях реализована возможность пользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика ИП» в мобильном приложении, авторизоваться в котором можно с помощью того же логина и пароля, что используются для входа в сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Приближается период рассылки налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов за 2016 год, которые необходимо будет уплатить в срок до 1 декабря текущего года.
Пользователи «Личного кабинета налогоплательщика – физического лица» получат уведомления в электронной форме.
Если Вы хотите контролировать уплату налогов и экономить время при обращении с налоговыми органами, «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России создан специально для Вас.
Не пропустите крайний срок уплаты имущественных налогов граждан в 2017 году
Межрайонная ИФНС России №19 по Челябинской области с целью своевременной уплаты налогов с физических лиц напоминает о том, что срок уплаты имущественных налогов с физических лиц за 2016 год установлен не позднее 1 декабря текущего года.
Массовая печать и направление налоговой корреспонденции осуществляется через ФКУ «Налог-сервис» и его филиалы. Поэтому на конвертах с налоговым уведомлением в качестве отправителя указывается именно филиал ФКУ «Налог-сервис», а в самом документе будут указаны координаты налоговой инспекции, в которой произведено исчисление налогов.
Пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru налоговые уведомления направляются через Личный кабинет. Данный сервис позволяет произвести оплату по безналичному расчёту в режиме онлайн или сформировать платежные документы и произвести оплату наличными денежными средствами в любой кредитной организации.
Физическим лицам, которые не являются пользователями Личного кабинета, налоговые уведомления направляются по почте заказным письмом до 1 октября текущего года. Письма необходимо получить в почтовых отделениях. Тем физическим лицам, кто не получили налоговое уведомление, предлагаем обратиться за уведомлением и платежным документом в налоговый орган по месту жительства.
Несвоевременная уплата налоговых платежей влечет за собой начисление пени и дает право налоговому органу обратиться в судебные органы, с заявлением о взыскании с должника сумм налоговой задолженности. Исполнение судебного акта возлагается на работодателя, который будет обязан удерживать сумму налоговой задолженности из заработной платы и перечислять ее в бюджет
Получить ответ на свой вопрос стало просто
В 1 полугодии 2017 года налоговая инспекция получила более 1 тысячи письменных обращений, большая часть из которых была направлена через Интернет. Чаще всего налогоплательщики уточняли информацию по объектам налогообложения и персональные данные, а также интересовались вопросами по имущественным налогам и НДФЛ.
При этом чтобы получить ответы на вопросы, не обязательно идти на прием в налоговую инспекцию или направлять письма.
Одним из главных источников информации о налогах на сегодняшний день является официальный сайт ФНС России www.nalog.ru. Его пользовательское меню поможет найти решение для конкретных ситуаций, например, подскажет, как получить налоговый вычет и какие документы нужны для этого.
Также на сайте все желающие могут получить доступ к более чем 40 электронным сервисам Федеральной налоговой службы, одним из самых популярных и удобных из них является «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». С помощью личного кабинета можно, не выходя из дома, оплачивать налоги, следить за налоговой задолженностью, отправить в налоговый орган декларацию по форме № 3-НДФЛ, проверить данные об объектах налогообложения, находящихся в собственности, и многое другое.
Уточнить необходимую информацию у налоговиков можно и по телефону. Для налогоплательщиков всей территории страны доступен общефедеральный телефонный номер единого Контакт-центра - 8-800-222-22-22. Все звонки на него осуществляются бесплатно как со стационарных, так и с мобильных телефонов, и в случае необходимости оператор может перевести звонок на специалиста налоговой инспекции.
Доступ к электронным услугам ФНС России также открыт и на Портале государственных услуг.
Кроме того, граждане могут получить государственные услуги налоговых органов в отделениях МФЦ.
